掌握:資產估值的概念及重要性

基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及全部負債按照一定的原則和方法進行估算,進而去確定基金資產公允價值的過程。

基金資產總值是指基金全部資產的價值總和。從基金資產中扣除基金所有負債即是基金資產凈值。基金資產凈值除以基金當前的總份額,就是基金份額凈值,用公式表示為:

基金資產凈值=基金資產-基金負債

基金份額凈值=基金資產凈值/基金總份額

基金估值主體在現有基金法律體系中是完備的,明確規定基金管理人是基金估值的第一責任主體。

基金份額凈值是開放式基金申購基金份額、贖回金額計算的基礎,直接關系到基金投資者的利益。

對于基金投資者來說,申購者希望以低于實際價值的價格進行申購,贖回者希望以高于實際價值的價格進行贖回。

對于基金的現有持有人,他們希望流入比實際價值更多的資金,流出比實際價值更少的資金。因此,基金份額凈值必須是公允的。

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